金融机构连带风险排查要点，金融机构连带风险排查要点有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于金融机构连带风险排查要点的问题，于是小编就整理了1个相关介绍金融机构连带风险排查要点的解答，让我们一起看看吧。

公账和私账分不清的后果是怎样的？

公账与私账分不清楚这种情况，多出现在小型民营企业。老板认为企业是自己的，所以个人及家庭开支往往从企业直接支付，有时企业收入也直接转入个人账户。如果是个人独资企业和合伙企业，公私不分影响不大，因为其税收大多实行核定征收，且出资人对企业债务本来就承担无限连带责任。如果是有限责任公司，公账与私账部分存在着以下风险：

1、税务风险。

（1）公账与私账不分，可能造成公司部分收入直接转入私人账户，而没有入公司帐，从而使企业少交增值税、城建税及附加，以及企业所得税等。一旦被税务机关查实，不仅要补交税款，还要加收滞纳金和罚款。

（2）公账与私账不分，还有可能导致本来应当由公司承担的费用没有入账，而是由老板私人负担，最终使企业多交税款。

公账和私账不分，存在着涉税风险及承担无限责任的风险。

公账与私账分不清楚这种情况，多出现在小型民营企业。老板认为企业是自己的，所以个人及家庭开支往往从企业直接支付，有时企业收入也直接转入个人账户。如果是个人独资企业和合伙企业，公私不分影响不大，因为其税收大多实行核定征收，且出资人对企业债务本来就承担无限连带责任。如果是有限责任公司，公账与私账部分存在着以下风险：

1、税务风险。

（1）公账与私账不分，可能造成公司部分收入直接转入私人账户，而没有入公司帐，从而使企业少交增值税、城建税及附加，以及企业所得税等。一旦被税务机关查实，不仅要补交税款，还要加收滞纳金和罚款。

（2）公账与私账不分，还有可能导致本来应当由公司承担的费用没有入账，而是由老板私人负担，最终使企业多交税款。

（3）公账与私账不分，可能造成股东长期占用公司资金。如果在年底之前仍未还清的，按税法规定，应当视同公司对股东的利润分配，按利息、股息、红利所得征收20%的个人所得税，这无疑加重了股东的税收负担。

2、股东对公司债务承担连带责任的风险。

如果是一人有限责任公司，根据规定，如果股东不能证明公司财产独立于股东个人资产，则股东须对公司债务承担连带责任，这无疑加大了股东的风险。

综上所述，作为股东，一定要做到公私分明。公司的收支通过公司账户列支，个人及家庭开支由个人承担。一旦公私不分，无疑加大了股东承担的风险。

公账私账分不清可能面临税务风险、债务风险（民事风险）以及费用不能如实抵扣等问题。具体如下：

若为个体工商户或个人独资企业，合伙企业

公账和私账分不清，影响税前扣除费用额度。可能面临费用不能扣除，税务机关核定相应税收。

个体工商户在生产经营活动中，其生产经营费用与个人和家庭费用混用难以分清的，将其中40%视为与生产经营活动有关的费用，准予扣除。其余部分，在计算个人生产经营活动应纳税额时不得扣除。

个人独资企业及合伙企业，投资者及其家庭的生活费用与企业生产经营活动混为一起且难以划分的，全部视为生活费用，不允许税前扣除。

若主体为有限公司

有限公司公账私账分不清，存在下列风险：

1. 税务风险。公账向投资者个人账户提现，被视为股东分红。投资者需要按投资收益，按20%征收率缴纳个人所得税。存在被查补税风险。
2. 债务风险：对公司债务承担无限连带责任风险。投资人公账和私账分不清，将被判定为财务混同。财务混同情况下，公司出现债务问题，投资者将以其财产对公司债务承担无限连带责任。这个在近期也有很多相关真实案例据此进行判决。

可以查看前面分享的文章“2020，大额频繁公账转私账的风险”里面有详细案例，也列举了可以公账转私账的合理情况😊

公账和私账分不清的后果，取决于是什么性质的单位，一般情况下只有私企才会有这样的现象。

私企又分为公司制、合伙制、个人独资企业和个体户。公司、合伙企业、个人独资企业分不清楚有可能会有经济纠纷。

如果公司制企业，哪怕是一人有限公司，公私不分出现债务危机时，法人资格会被否定，股东承担无限连带责任；合伙制分不清的话，合伙人之间会有纠纷；个人独资企业比较特殊，它没有法人资格，投资人与企业是一体的，分不清只会影响到税款缴纳、利润的计算，没有太大的问题。

公私不分是国内私企的普遍现象，究其原因还是受传统文化的影响。

在传统文化里，国人的特点是独特的“私”的个性，造就了中国独特的“差序格局”。不同于西洋社会有如捆柴的团体格局，费孝通在书中将中国的格局比作“一块石头丢在水面上所发生的一圈圈推出去的波纹”。每个人都是他社会影响所推出去的圈子的中心，被圈子的波纹所推及的就发生联系。

现代企业的法律基础、管理理念引进于西方，不管是公司法还是合伙企业法，其核心思想是“团体格局”，公与私之间分得非常清楚，这就是公私不分的根本原因！

个人觉得，完全公私不分肯定不行，会给企业管理带来非常多的麻烦；像西方国家那样公私太分明，也是有问题的，人和人之间就仅存于利益交换。实务中，我们需要找到一个平衡点，既照顾“私”也要兼顾“公”，私中有公，公中有私。

到此，以上就是小编对于金融机构连带风险排查要点的问题就介绍到这了，希望介绍关于金融机构连带风险排查要点的1点解答对大家有用。